Cơ quan quản lý tài chính Ấn Độ cảnh báo các giao dịch tiền điện tử có thể làm suy yếu hiệu quả thực thi thuế, do khó theo dõi dòng tiền và xác định thu nhập chịu thuế.
Cảnh báo này xuất phát từ các phát hiện của Cục Thuế Thu nhập (ITD) được chia sẻ tại cuộc họp quan trọng của ủy ban tài chính quốc hội, trong bối cảnh crypto ngày càng phổ biến nhưng vẫn gây tranh luận về quản lý và nghĩa vụ thuế.
- Ấn Độ cho rằng giao dịch tiền điện tử gây khó cho việc phát hiện và đánh thuế thu nhập.
- Các rủi ro chính gồm sàn offshore, ví cá nhân và công cụ DeFi làm mờ dấu vết giao dịch.
- Ấn Độ áp thuế 30% lợi nhuận và TDS 1% cho mọi giao dịch, nhưng vẫn ghi nhận mức độ quan tâm thị trường tăng.
Giao dịch tiền điện tử bị cảnh báo vì cản trở thực thi thuế tại Ấn Độ
Cơ quan chức năng Ấn Độ đánh giá crypto tạo ra lỗ hổng giám sát, khiến việc phát hiện thu nhập chịu thuế và tái dựng chuỗi giao dịch trở nên khó khăn, từ đó làm suy yếu công tác thực thi thuế.
Theo bài đưa tin của Times of India, cảnh báo này được nêu sau khi các phát hiện của ITD được chia sẻ tại cuộc họp của ủy ban tài chính quốc hội. ITD là cơ quan phụ trách quản trị và thực thi các luật thuế trực thu, chủ yếu theo Income-tax Act, 1961.
Các báo cáo cho biết ITD nêu ra nhiều mối đe dọa nghiêm trọng liên quan hoạt động crypto, làm gia tăng căng thẳng trong nước. ITD hoạt động theo chỉ đạo của Central Board of Direct Taxes (CBDT), thuộc Department of Revenue của Bộ Tài chính Ấn Độ.
Báo cáo “Virtual Digital Assets (VDAs) and Way Forward” nêu các điểm khó giám sát
Trong cuộc họp của các cơ quan như CBDT, Department of Revenue và FIU, nhà chức trách đã rà soát báo cáo về VDAs, tập trung vào các yếu tố khiến việc giám sát và thu thuế với crypto trở nên phức tạp.
Tại cuộc họp ủy ban diễn ra ngày 7/1, báo cáo “A Study on Virtual Digital Assets (VDAs) and Way Forward” được thảo luận với sự tham gia của nhiều đơn vị, trong đó có Financial Intelligence Unit (FIU). Trọng tâm là các thách thức kỹ thuật và pháp lý khi theo dõi dòng tiền, nhận diện người nộp thuế và phân loại giao dịch.
Sàn offshore, ví cá nhân và DeFi làm giảm khả năng phát hiện thu nhập chịu thuế
ITD cho rằng sàn giao dịch ở nước ngoài, ví riêng và công cụ DeFi là rào cản lớn đối với việc truy vết giao dịch và xác định thu nhập chịu thuế từ crypto.
Theo nội dung được tường thuật, ITD nêu các điểm nghẽn gồm sàn offshore, ví cá nhân và các công cụ DeFi, khiến việc kiểm tra, đối chiếu dữ liệu để phát hiện thu nhập tính thuế kém hiệu quả. Các mô hình này thường không phụ thuộc trung gian tài chính được quản lý theo cách truyền thống, dẫn tới khoảng trống dữ liệu phục vụ thanh tra thuế.
ITD cũng lập luận rằng đặc tính “ẩn danh, không biên giới và chuyển giá trị gần như tức thời” của tiền điện tử có thể giúp chuyển tiền mà không cần thông qua trung gian tài chính được quản lý. Đây là lý do nhà chức trách coi việc áp dụng các cơ chế thu thập thông tin, chuẩn hóa báo cáo và đối soát giao dịch là rất khó nếu thiếu dữ liệu từ các nguồn liên quan.
Vướng mắc thẩm quyền xuyên biên giới khiến phân loại chủ sở hữu và theo dõi giao dịch khó hơn
Khi hoạt động VDA diễn ra qua nhiều quốc gia, ITD cho rằng việc giám sát giao dịch và phân loại người nắm giữ để thực thi luật thuế sẽ trở nên đặc biệt khó khăn.
Một thách thức then chốt được nêu là vấn đề thẩm quyền khi giao dịch liên quan tới nền tảng offshore và nhiều khu vực pháp lý. Trong trường hợp này, việc xác định nơi phát sinh nghĩa vụ thuế và thu thập dữ liệu để theo dõi luồng giao dịch có thể bị hạn chế, làm giảm khả năng kiểm tra toàn diện.
“Dù gần đây đã có những nỗ lực chia sẻ thông tin, vẫn rất khó khăn, khiến cán bộ thuế gặp trở ngại khi đánh giá đúng và tái dựng chuỗi giao dịch.”
– Cục Thuế Thu nhập (ITD), trích từ báo cáo về VDAs
Ấn Độ áp thuế 30% lợi nhuận và TDS 1% cho mọi giao dịch crypto
Ấn Độ đang áp thuế suất cố định 30% cho lợi nhuận từ crypto và khấu trừ thuế tại nguồn (TDS) 1% cho mỗi giao dịch, bất kể giao dịch đó có tạo lợi nhuận hay không.
Theo các báo cáo tài chính được đề cập, mức thuế 30% áp cho “mọi khoản lãi” từ hoạt động crypto, đồng thời TDS 1% được áp cho từng giao dịch. Cách thiết kế này nhằm tăng khả năng theo dõi dòng tiền và tạo dấu vết giao dịch phục vụ quản lý thuế.
Thị trường crypto Ấn Độ vẫn tăng quan tâm dù chính sách thuế bị xem là khắt khe
Dù thuế cao và bị cảnh báo rủi ro, Ấn Độ vẫn cho phép giao dịch crypto và ghi nhận thị trường sôi động hơn, với nhiều sàn được FIU chấp thuận trong năm tài khóa 2024–2025.
Bài viết nêu rằng Ấn Độ vẫn ủng hộ hoạt động giao dịch tiền điện tử, đồng thời thể hiện sự kỳ vọng về việc sàn crypto Mỹ Coinbase quay lại vào năm 2025. Tuy nhiên, các phân tích cũng nhấn mạnh quan điểm thận trọng và phản ứng “pha trộn” của chính phủ với lĩnh vực này.
Thông tin từ các lãnh đạo địa phương cho thấy thị trường đang đến “bước ngoặt” khi mức độ chấp nhận ngày càng tăng. Bài viết cũng cho biết có 49 sàn giao dịch tiền điện tử đã được FIU phê duyệt để bắt đầu hoạt động tại Ấn Độ trong năm tài khóa 2024–2025.
Dù vậy, các chuyên gia cho rằng quy định thuế hiện tại tạo ra bất cập vì chính phủ không công nhận khoản lỗ phát sinh từ giao dịch crypto. Theo bài tường thuật của Goodreturns, Ashish Singhal, đồng sáng lập CoinSwitch, nói điều này dễ dẫn đến xung đột và bất đồng thay vì đạt kết quả công bằng.
Những câu hỏi thường gặp
Vì sao Ấn Độ cho rằng giao dịch tiền điện tử làm suy yếu thực thi thuế?
Vì ITD cho rằng crypto có thể hỗ trợ ẩn danh, chuyển giá trị nhanh và xuyên biên giới, đồng thời người dùng có thể giao dịch qua sàn offshore, ví cá nhân và DeFi, khiến cơ quan thuế khó phát hiện thu nhập chịu thuế và tái dựng chuỗi giao dịch.
Những rủi ro hoặc “điểm nghẽn” nào được ITD nêu ra?
Các điểm nghẽn chính gồm sàn giao dịch offshore, ví cá nhân (private wallets) và công cụ DeFi. ITD cho rằng các yếu tố này làm giảm khả năng theo dõi giao dịch, phân loại người nắm giữ và xác định nghĩa vụ thuế.
Thuế crypto tại Ấn Độ hiện được áp như thế nào?
Các báo cáo nêu Ấn Độ áp thuế suất cố định 30% trên lợi nhuận từ hoạt động crypto và khấu trừ thuế tại nguồn (TDS) 1% cho mỗi giao dịch, bất kể giao dịch có tạo lợi nhuận hay không.
Ấn Độ có cấm giao dịch crypto không?
Nội dung được tường thuật cho thấy Ấn Độ vẫn hỗ trợ hoạt động giao dịch crypto, dù cách tiếp cận quản lý được mô tả là thận trọng và phản ứng còn pha trộn, nhất là về giám sát và nghĩa vụ thuế.
Có bao nhiêu sàn crypto được FIU phê duyệt hoạt động tại Ấn Độ trong năm tài khóa 2024–2025?
Bài viết cho biết 49 sàn giao dịch tiền điện tử đã nhận được phê duyệt từ FIU để bắt đầu hoạt động tại Ấn Độ trong năm tài khóa 2024–2025.