Colombia bắt đầu giám sát crypto chặt hơn từ năm 2026, buộc các nhà cung cấp dịch vụ crypto phải báo cáo chi tiết giao dịch cho cơ quan thuế DIAN theo Khung báo cáo crypto CARF của OECD.
Quy định mới mở rộng phạm vi thu thập dữ liệu giao dịch và thông tin cư trú thuế, nhằm ngăn trốn thuế bằng tiền điện tử. Các nền tảng crypto tại Colombia cần chuẩn bị quy trình báo cáo, còn người dùng nên sắp xếp hồ sơ mua, bán, chuyển crypto để đối chiếu khi cần.
- DIAN ban hành Nghị quyết 000240 yêu cầu nhà cung cấp dịch vụ crypto báo cáo dữ liệu giao dịch theo CARF của OECD.
- Từ năm 2026, các giao dịch vượt 50.000 USD tại Colombia phải được báo cáo; hạn nộp báo cáo diện rộng đầu tiên là tháng 5/2027.
- Không báo cáo hoặc báo sai có thể bị phạt đến 1% tổng giá trị giao dịch không được báo cáo.
DIAN áp dụng Nghị quyết 000240 để siết báo cáo crypto theo chuẩn OECD CARF
DIAN yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ crypto (PSCA) cung cấp dữ liệu giao dịch cho cơ quan thuế, nhằm tăng minh bạch và giảm rủi ro trốn thuế bằng tiền điện tử, theo Khung báo cáo crypto CARF của OECD.
Nghị quyết 000240 (ban hành ngày 24/12/2025) được công bố nhằm tuân thủ Luật 1661/2013 và thỏa thuận đa phương về trao đổi thông tin tự động theo CARF. Các nền tảng, trung gian và tổ chức liên quan sẽ phải cung cấp dữ liệu giao dịch và thông tin liên quan cho DIAN theo yêu cầu báo cáo điện tử.
Ngoài giá trị giao dịch, PSCAs thuộc diện báo cáo còn phải gửi thông tin về loại tài sản crypto trong từng giao dịch. Quy định cũng mô tả ai được coi là “đối tượng phải báo cáo” và ai được loại trừ, hướng đến mục tiêu ngăn việc dùng crypto để né thuế.
Tài liệu pháp lý có thể xem tại: Nghị quyết 000240 của DIAN.
Năm 2026 là kỳ quan sát đầu tiên cho báo cáo crypto tại Colombia
DIAN xác nhận năm 2026 là kỳ quan sát đầy đủ đầu tiên, dù Nghị quyết 000240 có hiệu lực từ cuối năm 2025, vì vậy các giao dịch trong năm 2026 sẽ là cơ sở cho đợt báo cáo diện rộng đầu tiên.
DIAN nhắc rằng mọi giao dịch của người dùng sẽ được nhà cung cấp dịch vụ crypto ghi nhận để nộp cho DIAN. Hạn chót để các nền tảng liên quan nộp báo cáo diện rộng đầu tiên là tháng 5/2027.
Trước quy định này, cơ quan Thuế và Hải quan Colombia đã yêu cầu người dùng cá nhân kê khai tài sản crypto trong hồ sơ thuế thu nhập, có thể dưới dạng “thu nhập bất thường” hoặc nằm trong phần tài sản ròng. Tuy nhiên, việc báo cáo trước đó mang tính tự nguyện.
Yêu cầu mới có phạm vi rộng, áp dụng cho cả pháp nhân và cá nhân đóng vai trò trung gian. Theo phân tích của Holland & Knight, điều người dân cần lưu ý là cơ chế cảnh báo tự động đến DIAN đối với các khoản chuyển thanh toán bán lẻ vượt 50.000 USD.
Ngưỡng 50.000 USD và dữ liệu vẫn có thể bị xử lý ngay cả khi dưới ngưỡng
Từ năm 2026, các giao dịch crypto vượt 50.000 USD tại Colombia thuộc diện phải báo cáo; đồng thời DIAN vẫn có thể xử lý một số dữ liệu khác ngay cả khi người dùng không đạt ngưỡng này.
Quy định yêu cầu cung cấp toàn bộ thông tin các giao dịch crypto vượt 50.000 USD tại Colombia bắt đầu từ năm 2026. Đây là mốc trọng yếu để các nền tảng thiết kế hệ thống thu thập, chuẩn hóa và xuất dữ liệu phục vụ báo cáo định kỳ.
DIAN cũng sẽ xử lý điện tử thông tin về nơi cư trú thuế và số dư ròng của người dùng (không bao gồm hoa hồng), kể cả khi người dùng không chạm ngưỡng 50.000 USD. Điều này làm tăng phạm vi “dấu vết dữ liệu” có thể được đối chiếu giữa nền tảng crypto và cơ quan thuế.
Mức phạt có thể lên tới 1% giá trị giao dịch không báo cáo hoặc báo sai
Nếu không báo cáo hoặc báo cáo không chính xác, tổ chức thuộc diện báo cáo có thể bị phạt tối đa 1% tổng giá trị của giao dịch chưa được báo cáo.
Cơ chế chế tài tập trung vào các sai phạm trong nghĩa vụ báo cáo và tính chính xác của dữ liệu. Với hệ thống báo cáo điện tử và thời hạn rõ ràng, rủi ro pháp lý đối với nền tảng và các bên trung gian sẽ tăng nếu quy trình thu thập dữ liệu không đầy đủ hoặc thiếu khả năng đối soát.
Người dùng crypto được khuyến nghị tự lưu hồ sơ giá mua, giá bán và nguồn gốc tài sản
Các luật sư khuyến nghị người dùng crypto tại Colombia lưu trữ hồ sơ giao dịch cá nhân, đặc biệt là giá mua, giá bán và nguồn gốc tài sản, để sẵn sàng giải trình khi DIAN cần đối chiếu.
Holland & Knight nhận định tính nghiêm ngặt của lộ trình khiến minh bạch trở thành nghĩa vụ pháp lý bắt buộc. Họ khuyến nghị người dùng sinh sống tại Colombia duy trì trật tự, minh bạch trong giao dịch crypto để giảm rủi ro sai lệch số liệu khi bị đối chiếu.
Cụ thể, người dùng nên giữ lại lịch sử giá mua và giá bán của các tài sản crypto. Theo lập luận của hãng luật, DIAN có thể yêu cầu thông tin này để đối chiếu chéo, và người dùng cần có khả năng giải thích nguồn hình thành tài sản crypto của mình.
Bài phân tích liên quan: Khuyến nghị từ Holland & Knight về báo cáo crypto tại Colombia.
Minh bạch on-chain giảm, thông tin người dùng có thể được chia sẻ giữa nền tảng và DIAN
Từ năm thuế 2026, dữ liệu giao dịch và thông tin người dùng có thể được chia sẻ giữa các nhà cung cấp dịch vụ crypto và DIAN, khiến kỳ vọng về tính riêng tư on-chain của người dùng giảm đáng kể.
Holland & Knight lưu ý người dùng cần hiểu rằng thông tin on-chain “sẽ không còn riêng tư” theo nghĩa dữ liệu có thể được liên kết với danh tính trong hệ thống báo cáo. Người mua, bán hoặc chuyển tài sản số như Bitcoin, Ethereum hoặc stablecoin có thể nằm trong luồng dữ liệu trao đổi phục vụ quản lý thuế.
Hãng luật cũng nhấn mạnh các đơn vị nộp dữ liệu phải tuân thủ quy tắc cập nhật của Single Taxpayer Registry. Các tổ chức hoạt động theo khung này có trách nhiệm cập nhật, hiệu chỉnh thông tin khi cần và lưu trữ dữ liệu trong thời hạn quy định.
Colombia thúc đẩy khung pháp lý để chính thức hóa thị trường tiền điện tử
Colombia đang đẩy nhanh quy định nhằm chính thức hóa lĩnh vực tiền điện tử, kết nối quản lý thuế với đổi mới công nghệ và mở rộng kênh đưa “tài sản số” vào hệ thống thuế nhà nước.
Theo quan sát của Crypto Council for Innovation, Colombia có định hướng thúc đẩy quy định liên quan crypto để formalize thị trường. Nước này xếp hạng 29 về mức độ chấp nhận crypto, với hơn 5 triệu người Colombia sở hữu tài sản crypto.
Một phần người dùng tại Colombia sử dụng nền tảng tập trung Wenia, được thành lập tại Bermuda. Trong bối cảnh nghĩa vụ báo cáo được chuẩn hóa, các nền tảng phục vụ người dùng Colombia sẽ cần đảm bảo năng lực thu thập dữ liệu, phân loại giao dịch và sẵn sàng cung cấp thông tin đúng hạn.
Những câu hỏi thường gặp
Colombia bắt đầu áp dụng giám sát và báo cáo crypto chặt hơn từ khi nào?
DIAN xác định năm 2026 là kỳ quan sát đầy đủ đầu tiên. Dữ liệu giao dịch trong năm 2026 sẽ được ghi nhận để phục vụ các đợt báo cáo theo Nghị quyết 000240.
Ngưỡng giao dịch nào phải báo cáo cho DIAN?
Các nhà cung cấp dịch vụ crypto phải cung cấp thông tin về giao dịch crypto vượt 50.000 USD tại Colombia начиная từ năm 2026.
Hạn chót nộp báo cáo diện rộng đầu tiên là khi nào?
DIAN cho biết tháng 5/2027 là thời hạn để các nền tảng liên quan nộp báo cáo diện rộng đầu tiên về dữ liệu giao dịch crypto.
Nếu không báo cáo hoặc báo sai thì bị phạt thế nào?
Không báo cáo hoặc cung cấp thông tin không chính xác có thể dẫn đến mức phạt lên tới 1% tổng giá trị của giao dịch không được báo cáo.
Người dùng crypto tại Colombia nên chuẩn bị gì để tránh rủi ro khi bị đối chiếu thuế?
Người dùng nên tự lưu hồ sơ giá mua, giá bán, lịch sử giao dịch và có khả năng giải thích nguồn gốc tài sản crypto, vì DIAN có thể cần dữ liệu để đối chiếu chéo.