Pháp đang tiến gần tới việc buộc nhà đầu tư tiền mã hóa phải khai báo từng ví tự lưu ký nếu số dư đạt từ 5.000 EUR, qua đó tăng khả năng giám sát và truy vết tài sản số.
Đề xuất này vừa vượt qua một bước quan trọng tại Quốc hội Pháp và nằm trong dự luật chống gian lận xã hội và gian lận thuế. Nếu được thông qua đầy đủ và có hướng dẫn triển khai, cơ chế kiểm tra, đối soát ví tiền mã hóa có thể được tích hợp vào quy trình thanh tra thuế thường niên.
- Dự luật mới tại Pháp yêu cầu khai báo từng ví tự lưu ký (non-custodial) khi giá trị nắm giữ đạt 5.000 EUR.
- Văn bản đã được Hạ viện thông qua ở vòng đọc đầu tiên và còn phải qua Thượng viện, ủy ban liên hợp và các nghị định hướng dẫn.
- Cơ chế giám sát tiền mã hóa dự kiến được đưa vào thanh tra thuế hằng năm, với rủi ro chế tài nếu không kê khai.
Luật mới ở Pháp yêu cầu điều gì với người nắm giữ tiền mã hóa?
Dự luật yêu cầu người nộp thuế khai báo từng ví tự lưu ký chứa ít nhất 5.000 EUR tài sản số, nhằm giảm mức độ “mờ” của dòng tiền kỹ thuật số so với chuyển khoản qua ngân hàng truyền thống.
Quy định này nằm trong dự luật “chống gian lận xã hội và gian lận thuế” đã được Quốc hội Pháp (Hạ viện) thông qua ở vòng đọc đầu tiên vào thứ Ba, theo thông báo của cơ quan lập pháp.
Ngưỡng được nêu là 5.000 EUR cho mỗi ví. Mục tiêu được mô tả là làm rõ luồng chuyển dịch tài sản số vốn khó truy vết hơn các giao dịch tiền pháp định qua tài khoản ngân hàng.
Bằng việc bổ sung nghĩa vụ khai báo, cơ quan chức năng kỳ vọng có thể phát hiện phần tài sản trước đây khó bị nhận diện trong quá trình theo dõi và kiểm tra nghĩa vụ thuế.
Dự luật đang ở giai đoạn nào và khi nào có thể áp dụng?
Dự luật mới chỉ vượt qua bước tại Hạ viện; để có hiệu lực, văn bản còn phải được Thượng viện xem xét, qua ủy ban liên hợp và có các văn bản hướng dẫn quy định cơ chế giám sát, kiểm tra.
Sau khi qua Hạ viện, dự luật cần được Thượng viện rà soát. Tiếp đó, một ủy ban liên hợp sẽ tham gia để đi đến thống nhất, được đề cập là có thể diễn ra vào tháng 5, trước khi việc thông qua cuối cùng hoàn tất.
Việc triển khai trên thực tế còn phụ thuộc các nghị định/hướng dẫn dưới luật, trong đó sẽ quy định rõ cơ chế và thủ tục theo dõi, kiểm toán và đối soát.
Vì vậy, nghĩa vụ khai báo ví non-custodial và cơ chế giám sát tương ứng được đánh giá có khả năng được thực thi vào cuối năm nay hoặc đầu năm 2027.
Vì sao Pháp tăng giám sát tiền mã hóa vào lúc này?
Động thái này được đặt trong bối cảnh Pháp đang siết thực thi thuế và tăng năng lực phát hiện gian lận, sau khi cơ quan thuế ghi nhận kết quả thu ngân sách và tiền phạt đáng kể nhờ tăng cường theo dõi tài sản.
Thông tin được nêu cho thấy năm 2025 là một năm “thành công” đối với cơ quan thuế Pháp: số tiền được khai báo tăng thêm 249 triệu EUR và tổng số thu từ thuế và tiền phạt vượt 17 tỷ EUR.
Kết quả này được gắn với việc cải thiện giám sát tài sản của công dân. Trong khung tiếp cận đó, tiền mã hóa được đưa vào cơ chế theo dõi để nâng năng lực điều tra và mở rộng phạm vi kiểm tra.
Siết thuế rộng hơn và rủi ro chế tài nếu không kê khai
Dự luật bổ sung tiền mã hóa vào nhóm tài sản có thể bị kiểm tra hằng năm và cảnh báo mức độ minh bạch sẽ tăng, với nguy cơ chế tài nếu người nộp thuế không khai báo theo yêu cầu.
Pháp đã triển khai các bước nhằm tăng thu thuế, như áp dụng hóa đơn điện tử để hạn chế gian lận VAT. Cùng hướng này, việc đưa tài sản số vào diện rà soát được coi như thêm một công cụ để chống các mạng lưới gian lận.
Một nhận định trong bài viết liên quan cũng nhấn mạnh mức độ chế tài có thể tương đương các vi phạm nghiêm trọng khác trong lĩnh vực kê khai và lao động.
Người nộp thuế sẽ phải chuẩn bị cho mức độ minh bạch cao hơn đối với tài sản số, nếu không có thể đối mặt chế tài tương tự như trường hợp lao động không khai báo hoặc tài khoản ngân hàng ở nước ngoài không báo cáo.
– Nhận định được trích trong phần bình luận về dự luật chống gian lận xã hội và gian lận thuế tại Pháp
Nội dung cũng đề cập việc các cuộc kiểm tra ứng dụng trí tuệ nhân tạo đã chứng minh hiệu quả trong năm trước, vì vậy việc tích hợp công cụ phát hiện mới nhắm vào nắm giữ tiền mã hóa có thể diễn ra nhanh.
Tổng kết
Pháp đang tiến tới yêu cầu khai báo ví tự lưu ký từ ngưỡng 5.000 EUR, mở rộng giám sát tiền mã hóa trong khuôn khổ chống gian lận thuế. Thị trường cần theo dõi tiến trình thông qua tại Thượng viện, các bước của ủy ban liên hợp và đặc biệt là các văn bản hướng dẫn, vì đây là yếu tố quyết định thời điểm và cách thức thực thi.
