Người Nga phải khai báo ví crypto ở nước ngoài với cơ quan thuế

Nga sẽ buộc cư dân khai báo ví tiền điện tử ở nước ngoài với Cơ quan Thuế Liên bang theo gói luật mới về tài sản số đã được trình lên quốc hội.

Song song, Moscow muốn đưa phần lớn dòng chảy tiền điện tử qua các trung gian trong nước có giấy phép, hình thành “hạ tầng crypto có chủ quyền”. Cách tiếp cận này hợp pháp hóa một phần hoạt động crypto nhưng tăng mạnh giám sát, hạn chế giao dịch và yêu cầu tuân thủ.

Nga bắt buộc khai báo ví tiền điện tử ở nước ngoài với cơ quan thuế

Cư dân Nga sẽ phải thông báo cho Cơ quan Thuế Liên bang (FNS) về các ví crypto đặt ở nước ngoài, gồm cả việc mở và đóng ví trong thời hạn một tháng, đồng thời nộp báo cáo thuế cho giao dịch liên quan.

Yêu cầu này nằm trong gói dự thảo luật nhằm регулировать toàn diện các hoạt động liên quan tiền điện tử như đầu tư và giao dịch. Chính phủ Nga đã trình lên Duma Quốc gia dự luật trọng tâm “Về Tiền tệ Kỹ thuật số và Quyền Kỹ thuật số”, kèm các dự luật bổ sung quy định nghĩa vụ báo cáo.

Theo các điều khoản được nêu, người nộp thuế cư trú thường xuyên tại Nga còn phải lập báo cáo thuế cho mọi giao dịch crypto có sử dụng ví đặt ở nước ngoài. Việc sở hữu ví nước ngoài không bị cấm, nhưng tăng nghĩa vụ kê khai và truy vết dòng tiền.

Một điểm đáng chú ý là các tài sản số mua ở khu vực tài phán khác phải được thanh toán bằng tài khoản tiền pháp định ở nước ngoài. Cấu trúc này nhằm tách bạch dòng tiền trong nước khỏi thanh toán mua crypto ở nước ngoài, tăng kiểm soát ngoại hối và giảm rủi ro “chảy vốn” qua tiền điện tử.

Nhà chức trách cũng được cho là muốn thúc đẩy doanh nghiệp “hồi hương” lượng tiền điện tử đang nằm trên các địa chỉ nước ngoài. Mục tiêu chính sách được mô tả là hạn chế chuyển tài sản ra ngoài lãnh thổ thông qua crypto, trong bối cảnh khuôn khổ giám sát dòng vốn và tuân thủ thuế được siết chặt.

Các ước tính được quan chức và chuyên gia tài chính trích dẫn cho rằng Nga có tới 10 triệu người dùng tiền điện tử, với tổng giá trị giao dịch coin hằng ngày đạt 50 tỷ ruble (hơn 600 triệu USD). Con số này được dùng để lý giải vì sao Moscow muốn chuẩn hóa và kiểm soát hạ tầng giao dịch.

Gói luật mới hợp pháp hóa tiền điện tử nhưng đặt nhiều giới hạn

Các quy định mới sẽ đưa giao dịch tiền điện tử vào khuôn khổ pháp lý tại Nga, song đi kèm kiểm soát chặt, hạn mức mua và yêu cầu sử dụng trung gian được cấp phép.

Với nhà đầu tư không chuyên, việc mua crypto được hợp pháp, nhưng hạn mức bị chặn ở 300.000 ruble mỗi năm, và chỉ áp dụng cho một số đồng có thanh khoản cao. Cách thiết kế này nhằm giảm rủi ro cho nhà đầu tư đại chúng, đồng thời giữ thị trường trong phạm vi dễ giám sát.

Ngân hàng Trung ương Nga cũng muốn giới hạn mức độ tham gia của ngân hàng thương mại: đầu tư crypto tối đa 1% vốn, dù tự nắm giữ hay nắm giữ thay khách hàng. Đây là cơ chế “vành đai an toàn” để giảm tác động lan truyền rủi ro từ tài sản biến động cao sang hệ thống tài chính truyền thống.

Các nền tảng crypto hiện hoạt động phần lớn trong “vùng xám” sẽ có một năm để xin giấy phép, với mốc dự kiến cơ quan quản lý cấp giấy phép vào ngày 1/7/2027. Trong khi đó, các định chế truyền thống như ngân hàng, công ty môi giới và đơn vị vận hành thị trường chứng khoán có thể cung cấp dịch vụ theo giấy phép hiện có, tùy phạm vi được phép.

“Kho lưu ký số” trở thành trung tâm của hạ tầng crypto có chủ quyền tại Nga

Luật mới tạo ra mô hình “kho lưu ký số” hoạt động như đơn vị lưu ký chứng khoán nhưng kiêm vận hành ví, khiến phần lớn giao dịch liên quan tổ chức/khách hàng được quản lý phải đi qua bên giám sát.

Khuôn khổ này giới thiệu “digital depository”, một институт mới tương tự depository trên thị trường chứng khoán, nhưng đóng vai trò nhà cung cấp ví lưu ký. Trên danh nghĩa, mỗi khách hàng vẫn có ví riêng; tuy nhiên, việc chuyển tiền sẽ gắn với lớp kiểm soát của đơn vị lưu ký phục vụ khách hàng.

“Dù về mặt kỹ thuật mỗi khách hàng có ví cá nhân, mỗi lần chuyển sẽ cần sự đồng ý của nhà cung cấp lưu ký.”
– Denis Polyakov, Trưởng mảng Kinh tế số, GMT Legal

Vì các giao dịch với thực thể và khách hàng thuộc phạm vi quản lý phải đi qua kho lưu ký số, vai trò “cửa ngõ” của các đơn vị này tăng mạnh. Điều này phù hợp mục tiêu của Nga: đưa dòng chảy tiền điện tử vào các kênh trong nước có giấy phép như những thành phần của “hạ tầng crypto có chủ quyền”.

“Địa chỉ định danh” gắn danh tính với ví crypto và thu hẹp không gian cho ví không lưu ký

Khái niệm “địa chỉ định danh” được dùng để liên kết một cá nhân hoặc tổ chức với một ví cụ thể, giúp truy vết như số tài khoản ngân hàng và làm giảm khả năng sử dụng ẩn danh khi tương tác với hệ thống được quản lý.

Dự luật đưa vào “identifier address”, cơ chế giống số tài khoản ngân hàng để gắn một người hoặc pháp nhân với một ví tiền điện tử xác định. Khi kết hợp với yêu cầu báo cáo thuế và trung gian được cấp phép, công cụ này giúp cơ quan quản lý đồng bộ dữ liệu danh tính, ví và dòng giao dịch.

Cách thiết kế hạ tầng khiến ví không lưu ký (non-custodial) khó “sống” trong hệ sinh thái quản lý, dù không bị cấm trực tiếp. Khi chuyển coin từ ví không lưu ký vào tài khoản/ ví thuộc diện quản lý, người dùng có thể phải giải trình nguồn gốc tiền. Đồng thời, việc rút trực tiếp từ hệ thống được quản lý sang ví không lưu ký sẽ bị cấm.

Một cách lách được nêu là chuyển crypto sang ví do sàn nước ngoài lưu ký trước, rồi mới nạp vào ví tại Nga. Tuy vậy, khả năng duy trì kênh này còn bỏ ngỏ vì Nga tuyên bố sẽ yêu cầu nền tảng đăng ký ở nước ngoài либо hiện diện tại Nga, либо hoạt động thông qua trung gian nội địa có giấy phép.

Trong bối cảnh nhiều sàn giao dịch tiền điện tử toàn cầu đã rời Nga do các lệnh trừng phạt liên quan chiến sự Ukraine, các điều kiện mới khiến giới phê bình cho rằng Moscow đang dựng “bức màn sắt” đối với thị trường crypto: hợp pháp hóa có điều kiện, nhưng dòng chảy bị dẫn hướng qua các điểm kiểm soát trong nước.

Những câu hỏi thường gặp

Ai ở Nga phải khai báo ví tiền điện tử ở nước ngoài?

Cư dân Liên bang Nga sẽ có nghĩa vụ thông báo với Cơ quan Thuế Liên bang (FNS) về các ví crypto đặt ở nước ngoài, gồm việc mở và đóng ví, và thực hiện báo cáo thuế cho giao dịch liên quan khi luật có hiệu lực theo gói quy định mới.

Khai báo ví nước ngoài với FNS cần thực hiện trong bao lâu?

Dự thảo quy định việc mở hoặc đóng ví crypto ở nước ngoài phải được thông báo trong vòng một tháng kể từ khi sự kiện diễn ra.

Người Nga có bị cấm dùng ví không lưu ký (non-custodial) không?

Ví không lưu ký không bị cấm một cách trực tiếp, nhưng việc tương tác với tài khoản/đơn vị được quản lý sẽ bị hạn chế: chuyển vào có thể phải giải trình nguồn tiền, và rút trực tiếp từ hệ thống được quản lý sang ví không lưu ký sẽ bị cấm.

Nhà đầu tư không chuyên ở Nga được mua crypto tối đa bao nhiêu?

Nhà đầu tư không chuyên được phép mua tiền điện tử hợp pháp nhưng bị giới hạn ở mức 300.000 ruble mỗi năm, và chỉ trong một số đồng có thanh khoản cao theo quy định.

“Kho lưu ký số” là gì trong luật crypto mới của Nga?

“Kho lưu ký số” là mô hình giống lưu ký trên thị trường chứng khoán nhưng đồng thời là nhà vận hành ví lưu ký, đóng vai trò trung gian được quản lý để thực hiện phần lớn giao dịch giữa các bên thuộc phạm vi điều chỉnh.