Ngân hàng trung ương Brazil được cho là đã yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ crypto phải có báo cáo kiểm toán độc lập để xin hoặc gia hạn giấy phép hoạt động.
Quy định mới làm tăng thêm áp lực tuân thủ tại một trong những thị trường crypto lớn của khu vực, đặc biệt với các công ty quy mô nhỏ vốn có thể gặp khó hơn về chi phí và năng lực đáp ứng.
- Kiểm toán độc lập trở thành một phần của quy trình cấp hoặc gia hạn giấy phép.
- Kiểm toán viên phải là người đăng ký với Ủy ban Chứng khoán Brazil (CVM).
- Quy định mới có thể tạo áp lực lớn hơn lên các sàn nhỏ và startup crypto.
Brazil bổ sung kiểm toán độc lập vào quy trình cấp phép crypto
Các công ty crypto tại Brazil muốn được cấp phép hoặc gia hạn giấy phép sẽ phải nộp báo cáo từ một kiểm toán viên độc lập. Báo cáo này là một phần trong quy trình phê duyệt, thay vì chỉ là yêu cầu tuân thủ bổ sung sau đó.
Người thực hiện kiểm toán phải là chuyên gia đã đăng ký với Ủy ban Chứng khoán Brazil, tức CVM. Điều này cho thấy cơ quan quản lý muốn tăng mức độ xác minh độc lập đối với hoạt động của các đơn vị cung cấp dịch vụ crypto.
Những nội dung kiểm toán sẽ bị rà soát
Bản kiểm toán sẽ xem xét liệu doanh nghiệp có thực hiện đúng các biện pháp kiểm soát cần thiết hay không. Các mảng được nhắc tới gồm chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố, tách biệt tài sản khách hàng, hệ thống quản trị rủi ro nội bộ và chương trình tuân thủ dành cho nhân viên.
Nếu không đạt ở bất kỳ hạng mục nào trong số đó, doanh nghiệp có thể gặp khó khi xin phép hoạt động tại Brazil. Với các công ty nhỏ, yêu cầu này còn có thể tạo thêm gánh nặng vận hành và chi phí.
Hiện chưa rõ mức phí kiểm toán sẽ ở mức nào. Tuy vậy, các chuyên gia tuân thủ cho rằng kiểm toán độc lập có thể tốn từ hàng chục nghìn đến hàng trăm nghìn USD, tùy quy mô doanh nghiệp, khối lượng giao dịch và mô hình lưu ký tài sản.
Quy định mới nối tiếp quá trình siết quản lý từ năm 2022
Brazil đã bắt đầu xây dựng khung pháp lý cho tài sản số từ năm 2022. Sau đó, chính phủ liên bang giao ngân hàng trung ương làm cơ quan quản lý chính đối với các nhà cung cấp dịch vụ crypto.
Đến năm 2025, cơ quan quản lý tiếp tục bổ sung yêu cầu về giấy phép, bao gồm tiêu chuẩn lưu ký, kiểm soát chống rửa tiền, giám sát stablecoin và nghĩa vụ quản trị doanh nghiệp. Các nhà cung cấp hiện hữu được phép có thời gian đến tháng 10/2026 để tuân thủ.
Tác động với các sàn giao dịch và thị trường Brazil
Brazil được xem là một thị trường crypto quan trọng, khi Chainalysis ước tính nước này xử lý khoảng 318 tỷ USD giao dịch crypto trong giai đoạn 2024 và 2025. Quy mô đó khiến nhiều sàn lớn vẫn muốn duy trì hiện diện tại đây.
Tuy nhiên, rào cản gia nhập đang cao dần. Khi khung pháp lý bao trùm từ cấp phép, lưu ký, Travel Rule, giám sát stablecoin, theo dõi ví tự lưu ký đến kiểm toán độc lập, việc hoạt động tại Brazil không còn đơn thuần là đăng ký thủ tục.
Trong bối cảnh đó, các doanh nghiệp crypto sẽ phải cân nhắc kỹ hơn giữa chi phí tuân thủ và khả năng duy trì hoạt động tại thị trường này.
Tổng kết
Quy định kiểm toán độc lập cho thấy Brazil đang tiếp tục siết chặt khung quản lý crypto, với trọng tâm là xác minh tuân thủ bằng bên thứ ba thay vì chỉ dựa vào cam kết của doanh nghiệp.
